國家稅務(wù)總局特約講師、資深建筑業(yè)財務(wù)管理專家
樊劍英
中國注冊稅務(wù)師、中國稅網(wǎng)、中國稅報特約研究員、上海財經(jīng)大學特約講師
【課程背景】當前，我國的稅制改革和政策完善深入推進，財政部和國家稅務(wù)總局新政策新文件層出不窮，涉及納稅人生產(chǎn)經(jīng)營和稅務(wù)處理的方方面面。特別是以”營業(yè)稅改征增值稅”為標志的新一輪的稅制改革已經(jīng)啟動。將對建筑業(yè)稅收政策的進行重大調(diào)整，特別是從根本取消原有的建筑業(yè)營業(yè)稅政策。面對涉稅風險居高不下的局面，我們的建筑施工企業(yè)該如何采取有效措施防控企業(yè)的涉稅風險，避免不必要的損失，并運用稅收籌劃手段獲取最大化的稅收收益呢？為了增強廣大建筑施工企業(yè)抗擊涉稅風險的能力，抓住營業(yè)稅改征增值稅的重要機遇，實施納稅管理的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。
【核心內(nèi)容】（包含但不限于以下內(nèi)容）

一、營改增--8月1日影響我們什么？
1. 營改增誰該關(guān)心？該關(guān)心什么？
2. 如何理解一般納稅人500萬元的夠格標準？一般納稅人與小規(guī)模納稅人有哪些納稅不同？有利還是無利？
3. 營改增可抵扣的增值稅進項稅額有哪些？有無特別要求？
4. 營改增不可抵扣增值稅進項稅額有哪些？不可抵扣該怎么辦？
5. 營改增后裝卸費用處理有何變化？稅負增加了還是降低了？
6. 不得抵扣進項稅額如何納稅籌劃？
7. 境外付匯代扣代繳稅款如何算？不含稅合同又當如何操作？
8. 進項稅額轉(zhuǎn)出可否籌劃？
9. 營改增后雙方定價的博弈空間有多大？
10. 營改增后倉儲服務(wù)如何納稅籌劃？
11. 營改增后運輸差額納稅如何分類理解？
12. 如何選擇應(yīng)稅服務(wù)商？
13. 鑒證咨詢都可抵扣進項稅嗎？
14. 建筑房地產(chǎn)也會營改增嗎？
15. 建筑業(yè)營改增會影響我們什么？
二、建筑業(yè)營業(yè)稅稅務(wù)風險管控
1. 施工企業(yè)營業(yè)稅怎么交？
2. 施工企業(yè)分包業(yè)務(wù)要扣繳營業(yè)稅嗎？
3. 掛靠承包誰是納稅人？
4. 建筑項目承包如何支付成本費用？
5. 建筑業(yè)納稅義務(wù)發(fā)生時間如何確定？
6. 甲供材如何開具發(fā)票？稅金該誰繳納？
7. 甲供不征營業(yè)稅的例外情形有哪些？
8. 價外費用交營業(yè)稅嗎？
9. 房地產(chǎn)企業(yè)搞裝修按建筑業(yè)交營業(yè)稅嗎？
10. 拆遷平整交營業(yè)稅嗎？
11. 勞務(wù)分包如何計算繳納營業(yè)稅？
12. BOT\BT項目如何納稅處理？
13. 建筑業(yè)如何自查營業(yè)稅？
三、建筑業(yè)企業(yè)所得稅稅務(wù)風險防范
1. 建筑安裝業(yè)所得稅如何確認收入？
2. 跨地區(qū)施工項目部如何繳納所得稅？
3. 核定征收分包業(yè)務(wù)可有納稅風險？
4. 甲供材怎么確實企業(yè)所得稅收入？
5. 建筑企業(yè)資產(chǎn)處置收入如何確認？
6. 租金收入如何確認？
四、建筑業(yè)所得稅扣除項目稅務(wù)風險管控
1. 稅前扣除應(yīng)掌握什么原則？
2. 成本費用列支與發(fā)票有何關(guān)系？
3. 工資薪金福利費扣除存在的11個納稅問題
4. 業(yè)務(wù)招待費扣除要注意什么？
5. 廣告宣傳費扣除有何新規(guī)定？
6. 稅務(wù)不得扣除與收入無關(guān)的支出如何理解
7. 捐贈扣除應(yīng)該索取什么發(fā)票？
8. 預(yù)提暫估成本可否稅前扣除？
9. 如何劃分資本性支出與經(jīng)營性支出？
10. 與其他企業(yè)共用水電費如何扣除？
11. 會議費如何扣除？
12. 差旅費補貼如何扣除？
13. 通訊費補貼能否扣除？
14. 跨期稅金如何扣除？
15. 辦公費可否隨意列支？
16. 傭金手續(xù)費可隨意列支成本？
五、 建筑企業(yè)發(fā)票稅務(wù)風險管控
1. 發(fā)票稅前扣除有何規(guī)定？
2. 企業(yè)取得什么樣的憑證才能在稅前扣除？
3. 甲供材料是否需要換開工程款發(fā)票？
4. 哪些支出必須取得發(fā)票才可稅前列支
5. 匯算清繳后取得發(fā)票怎么辦？
6. 發(fā)票重點檢查項目有哪些？
7. 發(fā)票檢查會帶來什么處罰？
六、 建筑業(yè)成本核算與合同審查
1. 建筑安裝工程費用項目組成有哪些？
2. 建筑安裝工程合同有哪些審核要點？
3. 甲供設(shè)備合同一定是最優(yōu)方案嗎？
七、 房地產(chǎn)企業(yè)所得稅申報解析
1. 預(yù)繳申報如何處理？
2. 原實行核定征收房地產(chǎn)企業(yè)改為查賬征收如何預(yù)繳申報？
3. 原實行核定征收房地產(chǎn)企業(yè)改為查賬征收年度如何申報？
4. 房地產(chǎn)預(yù)售收入結(jié)算收入如何計算所得稅
學員互動交流、專家現(xiàn)場疑難解答！
【參加對象】各建筑、安裝、市政、路橋、裝飾等企業(yè)董事長、總經(jīng)理、副總、總會計師、財務(wù)/審計總監(jiān)、經(jīng)理、主管及涉稅會計、等相關(guān)人員。
【研修費用】2680元/人 （包括中餐、講義、茶點等）

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