財務(wù)內(nèi)控制度考核實施細則
財務(wù)內(nèi)控制度考核實施細則 定義： 當(dāng)前環(huán)境下，財務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行、評估、檢查的量化管理標準，是對《財務(wù)處罰 制度》和《財務(wù)人員激勵制度》可操作性的補充，發(fā)揮財務(wù)內(nèi)控制度的作用。 目的： 明確責(zé)任、協(xié)調(diào)配合，加強財務(wù)工作的量化考核，嚴肅財務(wù)內(nèi)控制度，提高整 體財務(wù)管理意識。 實施范圍：財務(wù)會計作業(yè)的各個環(huán)節(jié)和崗位 執(zhí)行時間：2004年2月1日 執(zhí)行部門：財務(wù)管理中心 細 則： 1、項目詮釋：“處罰明細”規(guī)定了員工不作為或作為的處罰點，就是建立在授權(quán)、限制接 觸和記錄基礎(chǔ)上的義務(wù)，以事權(quán)考核責(zé)任崗位的責(zé)任人；“責(zé)任崗位/適用崗位”包括直 接作業(yè)當(dāng)事人（第一責(zé)任人）和直接主管，直接主管不明確的由部門主管負責(zé)；“適用 部門”是指與處罰細則相關(guān)的各個部門，崗位名稱不統(tǒng)一的，以實際當(dāng)事人崗位為準。 2、考核標準： A、公司制度不明確或者沒有規(guī)定的，適用本方法； B、財務(wù)系統(tǒng)罰款與扣分并行，罰款作為經(jīng)濟處罰，扣分一個季度累計一次，作為本崗 或本部門工作質(zhì)量的評價依據(jù)，提供給上級主管作為考核部門主管的參考。具體操 作辦法以《財務(wù)處罰制度》和《財務(wù)人員激勵制度》為準。 3、操作程序： A. 填寫檢查記錄表或處罰通知，經(jīng)當(dāng)事人簽字. B. 內(nèi)控實施處罰決定,財務(wù)系統(tǒng)崗位由財務(wù)總監(jiān)批準，非財務(wù)系統(tǒng)由財務(wù)總監(jiān)簽批內(nèi)控 處罰意見后，報總裁辦。 C. 財務(wù)管理中心內(nèi)控部、專員以及其他崗位在執(zhí)行財務(wù)作業(yè)時，發(fā)現(xiàn)違反《財務(wù)內(nèi)控制 度考核實施表》的行為，出具內(nèi)控處罰通知單，報上級主管同時交內(nèi)控部備案。 4、考核的應(yīng)用：此細則可以作為檢查考評的標準，也可以分解為分公司財務(wù)管理手段, 每半年更新一次，使之成為財務(wù)內(nèi)控考核完整手冊. 5、考核資料：中心內(nèi)控部對考核資料進行整理，按照崗位和部門歸檔。 6、具體內(nèi)容見《財務(wù)內(nèi)控制度考核實施細則》
財務(wù)內(nèi)控制度考核實施細則