某公司財務檔案管理制度.doc
公司財務檔案管理制度

一、總則
第一條　為了加強公司財務檔案的科學管理，建立、健全會計檔案的立卷、歸檔保管、調閱和銷毀等管理制度，切實完善檔案管理工作，使其規(guī)范化、系統(tǒng)化，特制定本制度。
第二條　資金財務部是公司財務檔案的具體負責部門。資金財務部的財務檔案管理工作分為五大類，包括會計檔案管理、年度報告及審計等資料管理、預算檔案管理、保險文件管理、日常往來文件及合同檔案管理。其中每部分需依據具體情況進行詳細分類，如日常往來文件管理需分為公司內部往來文件和外部往來文件兩大類等。
二、會計檔案管理
第三條 會計檔案的管理包括會計憑證、會計帳簿和財務報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映公司經濟業(yè)務的重要史料和證據。具體包括：
1．會計憑證類：原始憑證、記帳憑證、匯總憑證、其他會計憑證。
2．會計帳簿類：總帳、明細帳(依據科目建立)、日記帳、固定資產卡片、輔助帳簿、其他會計帳簿。
3．財務報告類：月度、季度、年度財務報告，包括會計報表及附表、附注和文字說明，其他財務報告。
4．其他類：會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊，銀行余...
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