在明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系的基礎(chǔ)上，建立有效的公司法人治理結(jié)構(gòu)，是我國(guó)國(guó)有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的關(guān)鍵問題。盡管我國(guó)多數(shù)國(guó)有企業(yè)改組為股份制后，已經(jīng)建立了公司法人治理結(jié)構(gòu)，但還存在著職責(zé)不清，構(gòu)成不合理和缺乏科學(xué)的工作制度等問題。要想使公司法人治理結(jié)構(gòu)真正發(fā)揮應(yīng)有的效能，必須從以下幾個(gè)方面進(jìn)行規(guī)范和完善。

一、認(rèn)清法人治理結(jié)構(gòu)的主要特征

所謂法人治理結(jié)構(gòu)，是指現(xiàn)代企業(yè)所應(yīng)具有的科學(xué)化、規(guī)范化的企業(yè)組織制度和管理制度。它主要由股東會(huì)、董事會(huì)(包括總經(jīng)理層)和監(jiān)事會(huì)三個(gè)機(jī)構(gòu)組成。有效的法人治理結(jié)構(gòu)，具有以下明顯特征：一是股東作為企業(yè)的出資者，可以通過股東代表按出資比例或股份行使表決權(quán)，能夠參與公司的重大決策，充分體現(xiàn)了企業(yè)主人翁的地位。二是依照法律規(guī)定和公司章程，公司經(jīng)營(yíng)者能夠享受充分的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)和日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理自主權(quán)，并能努力實(shí)現(xiàn)企業(yè)所有者對(duì)公司的期望。三是國(guó)家作為企業(yè)的長(zhǎng)期投資者選派監(jiān)事，職工也通過職工代表大會(huì)選舉監(jiān)事，共同組成企業(yè)監(jiān)事會(huì)，能夠?qū)崿F(xiàn)政府和職工對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的有效監(jiān)督。這種組織管理制度，通過企業(yè)內(nèi)部權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)的相互激勵(lì)和相互制衡，使企業(yè)所有者、經(jīng)營(yíng)者和生產(chǎn)者各自獨(dú)立、權(quán)責(zé)分明、相互制約，從而在企業(yè)內(nèi)部建立起激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制，既保障了所有者的權(quán)益，又賦予經(jīng)營(yíng)者以充分的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，同時(shí)還能調(diào)動(dòng)生產(chǎn)者的積極性，完全符合現(xiàn)代企業(yè)制度“產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”的基本要求。

二、嚴(yán)格法人治理結(jié)構(gòu)的事權(quán)劃分

完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，必須合理界定股東會(huì)、董事會(huì)、總經(jīng)理層和監(jiān)事會(huì)的職責(zé)范圍，以便各司其職，協(xié)調(diào)一致地開展工作。根據(jù)我國(guó)《公司法》規(guī)定，公司股東會(huì)是企業(yè)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，主要有四個(gè)方面的職權(quán)。一是人事權(quán)，負(fù)責(zé)選舉、罷免董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員；二是重大事項(xiàng)決策權(quán)，如批準(zhǔn)和修改公司章程、財(cái)務(wù)預(yù)決算方案和決定公司經(jīng)營(yíng)方針、投資計(jì)劃；三是受益分配權(quán)，批準(zhǔn)公司利潤(rùn)分配方案；四是股東財(cái)產(chǎn)處置權(quán)，決定企業(yè)的合并和解散等。董事會(huì)是企業(yè)的決策機(jī)構(gòu)，對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)。主要職責(zé)是執(zhí)行股東會(huì)的決議；制訂企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、重大方針和管理原則；提出盈利分配方案供股東會(huì)審議；任免經(jīng)理人員并決定其報(bào)酬?？偨?jīng)理層是執(zhí)行機(jī)構(gòu)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，由總經(jīng)理全面領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)一指揮?？偨?jīng)理的主要職責(zé)是執(zhí)行董事會(huì)決議；主持企業(yè)的日常業(yè)務(wù)活動(dòng)；任免下層經(jīng)理人員，并決定其報(bào)酬；定期向董事會(huì)報(bào)告企業(yè)的業(yè)務(wù)開展情況，提交年度報(bào)告。監(jiān)事會(huì)是企業(yè)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)。主要職責(zé)是依法和依照企業(yè)章程對(duì)董事會(huì)和總經(jīng)理行使職權(quán)的活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督；審核企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況；對(duì)董事會(huì)成員和總經(jīng)理的任免、獎(jiǎng)懲提出建議。在企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中，除了各部門之間這種橫向的職權(quán)限定關(guān)系外，從產(chǎn)權(quán)關(guān)系上看，還存在著一種縱向的財(cái)產(chǎn)負(fù)責(zé)關(guān)系。即股東會(huì)對(duì)董事會(huì)委托代理、董事會(huì)對(duì)總經(jīng)理授權(quán)經(jīng)營(yíng)、監(jiān)事會(huì)代表股東會(huì)對(duì)財(cái)產(chǎn)的受托人實(shí)行監(jiān)督。正是這種縱向的財(cái)產(chǎn)負(fù)責(zé)關(guān)系和橫向的職責(zé)限定關(guān)系，構(gòu)成了公司內(nèi)部的約束機(jī)制。從而，形成了一個(gè)有機(jī)的利益共同體。

三、堅(jiān)持法人治理結(jié)構(gòu)的建立原則

建立和完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，必須根據(jù)《公司法》的規(guī)定和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的基本要求，堅(jiān)持以下原則：①董事會(huì)、總經(jīng)理層和監(jiān)事會(huì)成員一般分設(shè)，特別是董事長(zhǎng)一般不應(yīng)兼任總經(jīng)理，以保證出資者和董事會(huì)、董事會(huì)和總經(jīng)理層相互間信托、委托和監(jiān)督關(guān)系的確定。

但考慮到一些大中型企業(yè)的特殊情況，并保證企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的穩(wěn)定過渡，也可在一定時(shí)期內(nèi)兼任總經(jīng)理，待條件成熟后，再另行聘用。②為發(fā)揮黨組織在企業(yè)的政治核心和保證監(jiān)督作用，黨委書記應(yīng)通過法定程序進(jìn)入董事會(huì)，可兼任董事長(zhǎng)職務(wù)。黨委其他成員也可進(jìn)入總經(jīng)理層或監(jiān)事會(huì)。特別是紀(jì)檢書記可進(jìn)入監(jiān)事會(huì)，并兼任監(jiān)事會(huì)主席。③通過職工代表大會(huì)選舉職工代表董事和監(jiān)事，以充分調(diào)動(dòng)職工民主管理和監(jiān)督的積極性，保證廣大職工的合法權(quán)益。但人數(shù)應(yīng)有限定，不宜過多。在選舉過程中，要著重考慮本人參與決策的能力。④政府作為國(guó)有企業(yè)的出資者，有權(quán)也有必要在企業(yè)改制過程中，派出國(guó)有股權(quán)代表參加企業(yè)的董事會(huì)。同時(shí)，派出監(jiān)事會(huì)成員，以保證國(guó)有資產(chǎn)的保值和增值。⑤企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)成員的任免，堅(jiān)持黨管干部與依照《公司法》和企業(yè)章程辦事相統(tǒng)一的原則，積極探討相互銜接的新路子。

四、確定法人治理結(jié)構(gòu)的人員組成

公司股東會(huì)、董事會(huì)(包括總經(jīng)理層)和監(jiān)事會(huì)的人員組成，依據(jù)《公司法》、公司章程和有關(guān)干部管理的規(guī)定設(shè)置并確定。股東會(huì)由全體股東組成。在股份有限公司中，股東是指有該公司股票者，在有限責(zé)任公司中，股東是指認(rèn)購該公司股份者。國(guó)有獨(dú)資公司不設(shè)股東會(huì)，由國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國(guó)家授權(quán)的部門，授權(quán)公司董事會(huì)行使股東會(huì)的部分職權(quán)。董事會(huì)的組成人員董事，由股東會(huì)議選舉產(chǎn)生和任免。董事可以是股東，也可以是非股東，應(yīng)為自然人。法人為公司股東的，應(yīng)委托自然人代理法人單位參加董事會(huì)。公司國(guó)有股權(quán)代表和國(guó)有獨(dú)資公司的董事會(huì)成員，由國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國(guó)家授權(quán)的部門按照董事會(huì)的任期委派或者更換。一般有限責(zé)任公司董事會(huì)成員為三至十三人，國(guó)有獨(dú)資公司三至九人，股份有限公司五至十九人。董事長(zhǎng)由董事會(huì)選舉產(chǎn)生，一般為公司法定代表人。國(guó)有獨(dú)資公司的董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)，可由政府有關(guān)部門從董事會(huì)成員中指定。總經(jīng)理由董事會(huì)聘任或者解聘。根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行法規(guī)的規(guī)定，監(jiān)事會(huì)成員不得少于三人。股份有限公司監(jiān)事會(huì)中三分之一以上，但不超過二分之一的監(jiān)事會(huì)成員和有限責(zé)任公司二分之一的監(jiān)事會(huì)成員，由職工代表擔(dān)任，公司職工通過民主程序推舉和罷免。其余由股東會(huì)議選舉和罷免。公司不設(shè)股東會(huì)議的由股東委派和罷免。監(jiān)事會(huì)主席由全部監(jiān)事的三分之二以上選舉和罷免，不得兼任董事、總經(jīng)理和其它高級(jí)管理職務(wù)。

五、制訂法人治理結(jié)構(gòu)的工作制度

要嚴(yán)格公司法人治理結(jié)構(gòu)事權(quán)劃分，合理界定股東會(huì)、董事會(huì)和總經(jīng)理層、監(jiān)事會(huì)的職責(zé)范圍基礎(chǔ)上，還應(yīng)根據(jù)《公司法》和公司章程規(guī)定，制訂法人治理結(jié)構(gòu)的工作制度，以便處理在具體事務(wù)中出現(xiàn)的交叉、重復(fù)和相互扯皮問題，使法人治理結(jié)構(gòu)走上規(guī)范化運(yùn)作的軌道。法人治理結(jié)構(gòu)運(yùn)作的主要形式是召開重要會(huì)議決定重大和重要事項(xiàng)，處理重要文書。因此，必須明確法人治理結(jié)構(gòu)的主要會(huì)議是股東會(huì)議、董事會(huì)會(huì)議、總經(jīng)理辦公會(huì)和監(jiān)事會(huì)會(huì)議，并嚴(yán)格制訂各種會(huì)議的議事規(guī)則，對(duì)各類會(huì)議的召集、參加及列席范圍、議事內(nèi)容、表決程序、決議實(shí)施監(jiān)督等各個(gè)方面和環(huán)節(jié)做出具體的規(guī)定。同時(shí)，還應(yīng)根據(jù)公司特點(diǎn)設(shè)置公文種類，規(guī)定行文關(guān)系，對(duì)董事長(zhǎng)和總經(jīng)理閱批簽發(fā)公文范圍進(jìn)行合理界定。在決策程序上，一般應(yīng)按總經(jīng)理辦公會(huì)直接決定、總經(jīng)理辦公會(huì)研究提交董事會(huì)決定、董事會(huì)直接決定和董事會(huì)研究提交股東會(huì)或出資者決定等四個(gè)層次，分別根據(jù)事權(quán)劃分進(jìn)行決策。

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