走進2016房地產(chǎn)建筑業(yè)營改增政策深度解析與未來財稅規(guī)劃

  培訓講師:樊劍英

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樊劍英簡介國家稅務總局網(wǎng)絡學院講師中國注冊稅務師中國稅網(wǎng)特約研究員中國稅網(wǎng)房地產(chǎn)業(yè)務項目總監(jiān)中國稅務報特約撰稿人資深財稅管理專家天和智庫(北京)經(jīng)濟研究所專家委員會委員上海德中安稅務師事務所項目總監(jiān)中稅咨詢北京辦公室高級合伙人中國民主同盟盟 詳細>>

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走進2016房地產(chǎn)建筑業(yè)營改增政策深度解析與未來財稅規(guī)劃


  走進2016房地產(chǎn)建筑業(yè)營改增政策深度解析與未來財稅規(guī)劃     

 


提示:本課程將結(jié)合房地產(chǎn)業(yè)建筑業(yè)實務深刻解讀營改增政策

前言:李克強總理在作2016年政府工作報告時提出,2016年全面實施營改增,從5月1日起,將試點范圍擴大到建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、生活服務業(yè),并將所有企業(yè)新增不動產(chǎn)所含增值稅納入抵扣范圍,確保所有行業(yè)稅負只減不增。這真是猴年來了,馬月也不遠了。《2016年稅收重點工作任務》在穩(wěn)步推進稅制改革工作安排中,將“持續(xù)推進營改增改革”列在首位,該來的擋也擋不住,與其逃避,不如面對。猴年的這一年,踏過去錦繡前程,闖不過折戟沉沙。困難面前,不妨來參加我們的本次專題課程,讓我們變壓力為動力,將日常繁瑣工作簡單化,瘦身、瘦身再瘦身,提升財務管理水平,直面營改增,直面稅收新政,找思路、找方法、找對策。

 

【主講專家】樊劍英,中財仕通商學院高級合伙人,中國稅網(wǎng)特約研究員、中國注冊稅務師、中稅咨詢集團高級合伙人、國家稅務總局網(wǎng)絡學院講師、天和智庫經(jīng)濟研究所專家委員會委員、中國民盟盟員、房地產(chǎn)納稅籌劃專家、長期擔任多家房地產(chǎn)建筑企業(yè)稅務顧問;先后在《中國稅務報》、《海峽財經(jīng)導報》、《中國房地產(chǎn)》、《南方房地產(chǎn)》、《現(xiàn)代服務業(yè)》發(fā)表大量財稅論文、編著《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)納稅實務與風險防范》、《稅收優(yōu)惠最優(yōu)方案設(shè)計與點評》等。

 


第一模塊 “互聯(lián)網(wǎng)+稅務“數(shù)據(jù)信息共享環(huán)境下如何應對稅務風險

一、     納稅信用等級評價和我們有沒有關(guān)系?

二、     “互聯(lián)網(wǎng)+稅務”會暴露我們多少信息?

三、     “金三”厲害過“金三胖“,對我們有什么影響?

四、     稅務稽查搖號了,會不會搖號到我們家呢?

五、     “大眾創(chuàng)新 萬眾創(chuàng)業(yè)“我們能夠享受什么稅收優(yōu)惠?

第二模塊  建筑業(yè)項目管理收款和納稅報表分析

一、        建筑業(yè)營業(yè)稅該什么時候繳?增值稅該什么時候繳?

二、        投標保證金、履約保證金是否納稅?

三、        按照工程進度結(jié)算額應否納稅?

四、        每次發(fā)票開具金額應否納稅?

五、        會計不結(jié)轉(zhuǎn)收入是否所得稅也要結(jié)轉(zhuǎn)收入?

六、         按照工程完工進度確認收入還是按照實際開具發(fā)票額來確認收入?

七、         工程完工進度如何確認?

八、         未開具發(fā)票確認收入可否扣除稅金及附加?

九、         開具發(fā)票可否不確認收入?

十、         按照發(fā)票確認收入應注意什么問題?

十一、   不按照完工百分比又該怎么結(jié)轉(zhuǎn)收入?

十二、   預算、財務如何協(xié)調(diào)年終收入結(jié)轉(zhuǎn)和稅務檢查?

十三、   開票還要繳納個人所得稅嗎?建筑企業(yè)個人所得稅是否區(qū)分管理人員和一般員工?

十四、   不辦理外出經(jīng)營活動證明什么后果?

十五、   建筑集團內(nèi)部資質(zhì)共享帶來什么后果?

第三模塊  房地產(chǎn)企業(yè)項目管理收款和納稅報表分析

一、         房地產(chǎn)企業(yè)意向金、誠意金是否納稅?增值稅呢?

二、         房地產(chǎn)企業(yè)定金是否納稅?簽約后退房支付違約金是否涉及個人所得稅?

三、         房地產(chǎn)企業(yè)收取的維修基金、擔保費、辦證費等等是否納稅?

四、         故意形成違約支付違約金是否涉及個人所得稅?

五、         房地產(chǎn)收款收據(jù)應該反映出多少內(nèi)容?

六、         根據(jù)收款收據(jù)我們可以自動匯總形成哪些實用有效信息?

七、         面積確權(quán)后怎樣計算房款的多退少補?

八、         怎么隨時檢查項目累計應納稅金、當期稅金、當年稅金?

九、         房地產(chǎn)納稅預繳可否扣除營業(yè)稅金及附加、土地增值稅?

十、         房地產(chǎn)預計毛利額確認后下一年度可否調(diào)減?

十一、   房地產(chǎn)核定征收被迫查賬征收后如何計稅?

十二、   年終結(jié)賬確認收入的按揭未收款、應收款如何納稅填報?

十三、   會計結(jié)轉(zhuǎn)收入是否所得稅也要確認收入?

十四、   會計不結(jié)轉(zhuǎn)收入是否所得稅也要結(jié)轉(zhuǎn)收入?

 


第四模塊 房地產(chǎn)建筑業(yè)營改增再認識之臨陣磨槍

一、         味如雞肋之“營改增”——改也難,不改也難,早晚要改

二、         錯亂神經(jīng)之“營改增”——你說改了,我說沒改,今年全改!

三、         身份郁結(jié)之“營改增”——小規(guī)模身份好,還是一般納稅人身份好?成為一般納稅人還能變身小規(guī)模納稅人嗎?想想看房地產(chǎn)企業(yè)偶爾出售資產(chǎn)1000萬可以簡易征稅嗎?一般納稅人身份確認前的采購可否抵扣進項稅額?

四、         不明不白之“營改增”——是就增值額征稅嗎?為什么經(jīng)營虧損增值稅稅負卻很高?是發(fā)票就可以抵扣嗎?不認證能否抵扣?集團統(tǒng)一結(jié)算能否抵扣進項稅額?

五、         不前不后之“營改增”——有改的,有沒改的,混在一起怎么辦?差額計征如何核算處理?營改增抵減銷項稅額,跟我們房地產(chǎn)營改增有無關(guān)系?

六、         百密一疏之“營改增”——一般納稅人也可以簡易計稅么?還是必須的?稅率太多也麻煩!

七、         提心吊膽之“營改增”-——“金三“來了,虛開還能躲藏嗎?知道如何開具發(fā)票嗎?知道如何開具紅字發(fā)票嗎?忘記認證有啥結(jié)果?營改增不得開具增值稅專用發(fā)票的情形又有哪些?

八、         勞心費力之“營改增”——財務如何如何設(shè)置會計科目?如何會計核算?如何納稅申報?準備哪些資料?購買哪些設(shè)備?

九、         風險依舊之“營改增“——別要錯了發(fā)票,別疏忽營改增對于其他稅種的影響。

十、         運籌帷幄之“營改增”——減稅利益大PK,拼的是財智,拼的是臨陣磨槍!

 

第五模塊  房地產(chǎn)建筑業(yè)營改增“穿越”之劍出鋒芒

一、     營改增前要不要催要發(fā)票?

二、     營改增前要不要提前開具發(fā)票?

三、     營改增對于企業(yè)所得稅、個人所得稅有無影響?

四、     營改增對于企業(yè)財務核算、財務預算、工程造價、業(yè)務管理有何影響?

五、     營改增后材料采購還要不要貨比三家?如何設(shè)計低稅負的采購制度?

六、     營改增后企業(yè)如何面對甲供材稅負測算和建立定價機制?

七、     營改增后能抵扣是好事,不能抵扣是風險,親!知道哪些進項不能抵扣嗎?

八、     營改增前后取得的土地能否抵扣進項稅額?

九、     營改增后取得不動產(chǎn)如何抵扣進項稅額?

十、     營改增如何設(shè)置會計核算規(guī)則和會計科目?

十一、         營改增后先有成本后有收入或者先有收入后有成本如何計稅?

十二、         營改增對于房地產(chǎn)業(yè)的納稅義務發(fā)生時間和納稅地點如何選擇?

十三、          實務案例“穿越”解析——買房贈車庫、買房送裝修、買房免物業(yè)費、以房抵借款、城中村改造、自掛自摘、股權(quán)股票轉(zhuǎn)讓、政府征收土地、收購爛尾樓、土地一級開發(fā)、甲供材、產(chǎn)權(quán)式酒店經(jīng)營、售后回租、免租期、混合銷售與混業(yè)經(jīng)營、三方抵賬、材料抵頂工程款、收取施工方水電費……

十四、         營改增后銷售折扣、促銷、折讓、退款等等該如何納稅處理?

十五、         營改增對于酒店、物業(yè)管理、旅游等行業(yè)有啥特別影響?

十六、         營改增后人工費用如何抵扣?

十七、         營改增后掛靠項目有何稅務風險?

十八、         營改增后不可抵扣增值稅進項稅額的有哪些情形?

十九、         存量房產(chǎn)存量項目該如何過渡征稅?

二十、         營改增前已完工未收款項目如何過渡?

二十一、    房地產(chǎn)、建筑業(yè)如何解決不同項目不同地點增值稅繳納地點問題?

二十二、    總分公司與母子公司的納稅有無納稅差別?


 

樊劍英老師的其它課程

時間主講內(nèi)容天上午9:00-12:00下午13:30-17:00第二天上午8:30-12:00下午13:30-16:30部分房地產(chǎn)企業(yè)營改增納稅準備一、營改增政策的解讀與實踐1.我國流轉(zhuǎn)稅制的形成及增值稅改革2.營改增試點的進展及總體規(guī)劃3.為什么要營改增?營業(yè)稅有何弊端?營改增改革的基本指導思想4.納稅人和扣繳義務人的認定5.增值稅的一般計稅方法和簡易計稅

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模塊土地增值稅的賬務處理sup2;年終結(jié)賬如何計提土地增值稅?計提的土地增值稅屬于欠繳稅款嗎?sup2;計提的土地增值稅能否稅前扣除?sup2;清算補繳的稅款能否稅前扣除?補繳稅款形成的虧損如何處理?sup2;清算所退稅款如何處理?sup2;合作建房如何計算土地增值稅?#382;合作開發(fā)應具備什么必要條件?#382;合作開發(fā)稅務如何處理?#382;合作開發(fā)主

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一、思考:為嘛要營改增?建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)增營之爭:本是同根生,相煎何太急?樊劍英稅友匯問題:請問房地產(chǎn)和園林公司簽訂綠化施工合同,園林公司有苗木基地生產(chǎn),既涉及工程勞務又涉及貨物銷售,但簽訂合同分別注明苗木銷售總價金額,開具苗木貨物發(fā)票,涉及工程勞務的開具建安發(fā)票總價,這樣行嗎?請老師幫著解答。二、思考:營改增試點的步伐——我們什么時間營改增?三、思考:建筑

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模塊1:建筑業(yè)營改增政策走向及應對策略一、思考:為嘛要營改增?建筑業(yè)增營之爭:本是同根生,相煎何太急?樊劍英稅友匯問題:請問房地產(chǎn)和園林公司簽訂綠化施工合同,園林公司有苗木基地生產(chǎn),既涉及工程勞務又涉及貨物銷售,但簽訂合同分別注明苗木銷售總價金額,開具苗木貨物發(fā)票,涉及工程勞務的開具建安發(fā)票總價,這樣行嗎?請老師幫著解答。二、思考:營改增試點的步伐——我們什

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【課程大綱】部分房地產(chǎn)企業(yè)營改增后如何納稅?該關(guān)注哪些問題?1.建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)營改增納稅模式和現(xiàn)行營業(yè)稅政策有哪些不同?還會差額納稅嗎?2.營改增對建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)財務指標及凈利潤有何影響?如何評價稅負變化?3.營改增對建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)經(jīng)營預算工作有何影響?現(xiàn)行預算體系會如何變化?4.營改增后房地產(chǎn)納稅義務發(fā)生時間有無變化?對于工程款結(jié)算有無影響?營改增對

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部分房地產(chǎn)企業(yè)營改增后如何納稅?該關(guān)注哪些問題?1.建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)營改增納稅模式和現(xiàn)行營業(yè)稅政策有哪些不同?還會差額納稅嗎?2.營改增對建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)財務指標及凈利潤有何影響?如何評價稅負變化?3.營改增對建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)經(jīng)營預算工作有何影響?現(xiàn)行預算體系會如何變化?4.營改增后房地產(chǎn)納稅義務發(fā)生時間有無變化?對于工程款結(jié)算有無影響?營改增對房地產(chǎn)建筑業(yè)

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部分財務管理和會計學基本知識。一、財務工作在企業(yè)中的作用二、財務工作的基本內(nèi)容三、投資管理及技巧四、融資管理及融資方法五、如何快速讀懂財務會計報表及分析。六、資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、利潤分配表七、各報表的作用、結(jié)構(gòu)和編制八、各報表的閱讀技巧九、如何分析財務報表十、各報表的基本分析方法十一、報表披露對象及影響第二部分預算與合同管理十二、了解編制預算的組

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前言:1.思考:為嘛要營改增?營業(yè)稅和增值稅有啥區(qū)別?營業(yè)稅重復征收了哪些稅?如何理解結(jié)構(gòu)性減稅?2.建筑業(yè)營改增的難點在哪里?3.思考:營改增對企業(yè)的運營有何影響?對經(jīng)營預算、資金管理、財務指標及績效評價有何影響?對于財務提出什么要求?4.思考:營改增前我們能做哪些準備?5.試點的步伐——我們什么時間營改增?2015年8月1日、10月1日、12月1日?部分

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模塊房地產(chǎn)企業(yè)成本分攤與核算技巧1.企業(yè)內(nèi)部管理、企業(yè)所得稅和土地增值稅三者之間成本核算要求有無區(qū)別?2.成本核算的一般路徑有何順序?3.成本核算對象與企業(yè)內(nèi)部項目輔助核算之間有無聯(lián)系?4.成本對象如何確定?如何編制成本對象確定報告?5.共同成本、費用如何分攤?有哪些原則?6.企業(yè)所得稅和土地增值稅共同成本分攤原則一致嗎?7.商業(yè)層高系數(shù)能否用到企業(yè)內(nèi)部管理

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模塊1:房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)營改增政策走向及應對策略一、思考:為嘛要營改增?建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)增營之爭:本是同根生,相煎何太急?樊劍英稅友匯問題:請問房地產(chǎn)和園林公司簽訂綠化施工合同,園林公司有苗木基地生產(chǎn),既涉及工程勞務又涉及貨物銷售,但簽訂合同分別注明苗木銷售總價金額,開具苗木貨物發(fā)票,涉及工程勞務的開具建安發(fā)票總價,這樣行嗎?請老師幫著解答。二、思考:營改增

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