建安企業(yè)營(yíng)改增戰(zhàn)備及政策解析

  培訓(xùn)講師:樊劍英

講師背景:
樊劍英簡(jiǎn)介國(guó)家稅務(wù)總局網(wǎng)絡(luò)學(xué)院講師中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師中國(guó)稅網(wǎng)特約研究員中國(guó)稅網(wǎng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)項(xiàng)目總監(jiān)中國(guó)稅務(wù)報(bào)特約撰稿人資深財(cái)稅管理專家天和智庫(北京)經(jīng)濟(jì)研究所專家委員會(huì)委員上海德中安稅務(wù)師事務(wù)所項(xiàng)目總監(jiān)中稅咨詢北京辦公室高級(jí)合伙人中國(guó)民主同盟盟 詳細(xì)>>

樊劍英
    課程咨詢電話:

建安企業(yè)營(yíng)改增戰(zhàn)備及政策解析詳細(xì)內(nèi)容

建安企業(yè)營(yíng)改增戰(zhàn)備及政策解析

前言:

1. 思考:為嘛要營(yíng)改增?營(yíng)業(yè)稅和增值稅有啥區(qū)別?營(yíng)業(yè)稅重復(fù)征收了哪些稅?如何理解結(jié)構(gòu)性減稅?

2. 建筑業(yè)營(yíng)改增的難點(diǎn)在哪里?

3. 思考:營(yíng)改增對(duì)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)有何影響?對(duì)經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資金管理、財(cái)務(wù)指標(biāo)及績(jī)效評(píng)價(jià)有何影響?對(duì)于財(cái)務(wù)提出什么要求? 

4. 思考:營(yíng)改增前我們能做哪些準(zhǔn)備?

5. 試點(diǎn)的步伐——我們什么時(shí)間營(yíng)改增?2015年8月1日、10月1日、12月1日?

**部分:建筑業(yè)營(yíng)改增政策瞻望

6. 思考:建筑業(yè)核算的范圍是什么?有哪些相關(guān)收入?

7. 思考:建筑業(yè)營(yíng)改增的基本政策是什么?

v 1.《細(xì)則》第十六條:除本細(xì)則第七條規(guī)定外,納稅人提供建筑業(yè)勞務(wù)(不含裝飾勞務(wù))的,其營(yíng)業(yè)額應(yīng)當(dāng)包括工程所用原材料、設(shè)備及其他物資和動(dòng)力價(jià)款在內(nèi),但不包括建設(shè)方提供的設(shè)備的價(jià)款。

v 2.《條例》第五條第三項(xiàng):納稅人將建筑工程分包給其他單位的,以其取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除其支付給其他單位的分包款后的余額為營(yíng)業(yè)額。 

v 3.營(yíng)改增后的政策可能怎樣變化?

8. 思考:建筑企業(yè)施工主體與納稅主體不一致能否應(yīng)對(duì)營(yíng)改增?什么是轉(zhuǎn)包?什么是違法分包?什么算借用資質(zhì)?什么是勞務(wù)分包?什么是內(nèi)部承包?對(duì)于營(yíng)改增有何影響?

9. 思考:建筑業(yè)新老項(xiàng)目如何過渡?如何計(jì)算增值稅?在執(zhí)行過程中的合同如何過渡?已預(yù)收工程款并預(yù)交營(yíng)業(yè)稅的項(xiàng)目如何過渡?決算滯后造成的收入滯后(成本已發(fā)生)如何過渡?

10. 營(yíng)改增政策過渡問題——如何確定新老項(xiàng)目?老項(xiàng)目簡(jiǎn)易計(jì)征增值稅能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額?

11. 思考:營(yíng)改增后掛靠會(huì)怎樣?掛靠無法回避增值稅專用發(fā)票虛開風(fēng)險(xiǎn)。

12. 虛開發(fā)票行為的罪與罰。

13. 思考:營(yíng)改增過渡階段賬務(wù)如何調(diào)整?按照完工百分比結(jié)轉(zhuǎn)收入還是開票做收入?對(duì)于營(yíng)改增實(shí)施日賬務(wù)調(diào)整有何影響?

14. 營(yíng)改增后建筑企業(yè)如何會(huì)計(jì)核算?如何結(jié)轉(zhuǎn)損益?

15. 營(yíng)改增后建筑企業(yè)納稅時(shí)點(diǎn)如何確定?收取預(yù)付款開具收據(jù)還是發(fā)票?收取預(yù)付款是否納稅?工程竣工結(jié)算是否納稅?工程結(jié)算未收款未開票是否納稅?

16. 營(yíng)改增后建筑企業(yè)納稅地點(diǎn)是哪里? 一方管理變?yōu)閮煞焦芾聿恢潜€是喜……

第二部分:建筑企業(yè)營(yíng)改增風(fēng)險(xiǎn)管控與稅務(wù)規(guī)劃

17. 營(yíng)改增對(duì)于企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅有無影響?

18. 營(yíng)改增對(duì)于房產(chǎn)稅、契稅、印花稅有無影響?

19. 建筑工程招投標(biāo)預(yù)算造價(jià)營(yíng)改增后如何改變?

20. 營(yíng)改增后材料采購(gòu)還要不要貨比三家?如何設(shè)計(jì)低稅負(fù)的采購(gòu)制度?

21. 營(yíng)改增后建筑企業(yè)如何面對(duì)甲供材稅負(fù)測(cè)算和建立定價(jià)機(jī)制?

22. 營(yíng)改增后建筑企業(yè)如何解決勞務(wù)費(fèi)列支問題?發(fā)工資還是開發(fā)票?

23. 思考:BOTBT項(xiàng)目是否視同銷售繳納增值稅?EPC要注意什么?

24. 營(yíng)改增后能抵扣是好事,不能抵扣是風(fēng)險(xiǎn),親!知道哪些進(jìn)項(xiàng)不能抵扣嗎?

25. 建筑營(yíng)改增無法回避的一個(gè)思考——稅率可否選擇?

26. 建筑企業(yè)營(yíng)改增后身份不能選擇?可申請(qǐng)認(rèn)定一般納稅人 可選擇認(rèn)定一般納稅人 不得認(rèn)定一般納稅人

27. 營(yíng)改增后增值稅專用發(fā)票如何開具?納稅申報(bào)、專用發(fā)票認(rèn)證、專用發(fā)票比對(duì)“一窗式管理”:專用發(fā)票認(rèn)證、IC卡報(bào)稅、票表稅比對(duì)(銷項(xiàng)比對(duì)、進(jìn)項(xiàng)比對(duì)、紅字發(fā)票比對(duì))。

28. 營(yíng)改增后向小規(guī)模納稅人、自然人購(gòu)物應(yīng)該怎么辦?

29. 營(yíng)改增前施工發(fā)票怎么開?營(yíng)改增前購(gòu)貨發(fā)票怎么開?營(yíng)改增前銷售發(fā)票怎么開?

30. 營(yíng)改增后銷售不動(dòng)產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)有可能的征收率是多少?

31. 思考:營(yíng)改增后存量資產(chǎn)該如何處理?

32. 思考:建筑企業(yè)設(shè)備融資租賃與抵押貸款融資資金成本如何比較?不動(dòng)產(chǎn)融資租賃如何操作?

33. 財(cái)稅〔2012〕82號(hào):對(duì)金融租賃公司開展售后回租業(yè)務(wù),承受承租人房屋、土地權(quán)屬的,照章征稅。對(duì)售后回租合同期滿,承租人回購(gòu)原房屋、土地權(quán)屬的,免征契稅。

 

樊劍英老師的其它課程

走進(jìn)2016房地產(chǎn)建筑業(yè)營(yíng)改增政策深度解析與未來財(cái)稅規(guī)劃提示:本課程將結(jié)合房地產(chǎn)業(yè)建筑業(yè)實(shí)務(wù)深刻解讀營(yíng)改增政策前言:李克強(qiáng)總理在作2016年政府工作報(bào)告時(shí)提出,2016年全面實(shí)施營(yíng)改增,從5月1日起,將試點(diǎn)范圍擴(kuò)大到建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、生活服務(wù)業(yè),并將所有企業(yè)新增不動(dòng)產(chǎn)所含增值稅納入抵扣范圍,確保所有行業(yè)稅負(fù)只減不增。這真是猴年來了,馬月也不遠(yuǎn)了?!?

 講師:樊劍英詳情


時(shí)間主講內(nèi)容天上午9:00-12:00下午13:30-17:00第二天上午8:30-12:00下午13:30-16:30部分房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增納稅準(zhǔn)備一、營(yíng)改增政策的解讀與實(shí)踐1.我國(guó)流轉(zhuǎn)稅制的形成及增值稅改革2.營(yíng)改增試點(diǎn)的進(jìn)展及總體規(guī)劃3.為什么要營(yíng)改增?營(yíng)業(yè)稅有何弊端?營(yíng)改增改革的基本指導(dǎo)思想4.納稅人和扣繳義務(wù)人的認(rèn)定5.增值稅的一般計(jì)稅方法和簡(jiǎn)易計(jì)稅

 講師:樊劍英詳情


模塊土地增值稅的賬務(wù)處理sup2;年終結(jié)賬如何計(jì)提土地增值稅?計(jì)提的土地增值稅屬于欠繳稅款嗎?sup2;計(jì)提的土地增值稅能否稅前扣除?sup2;清算補(bǔ)繳的稅款能否稅前扣除?補(bǔ)繳稅款形成的虧損如何處理?sup2;清算所退稅款如何處理?sup2;合作建房如何計(jì)算土地增值稅?#382;合作開發(fā)應(yīng)具備什么必要條件?#382;合作開發(fā)稅務(wù)如何處理?#382;合作開發(fā)主

 講師:樊劍英詳情


一、思考:為嘛要營(yíng)改增?建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)增營(yíng)之爭(zhēng):本是同根生,相煎何太急?樊劍英稅友匯問題:請(qǐng)問房地產(chǎn)和園林公司簽訂綠化施工合同,園林公司有苗木基地生產(chǎn),既涉及工程勞務(wù)又涉及貨物銷售,但簽訂合同分別注明苗木銷售總價(jià)金額,開具苗木貨物發(fā)票,涉及工程勞務(wù)的開具建安發(fā)票總價(jià),這樣行嗎?請(qǐng)老師幫著解答。二、思考:營(yíng)改增試點(diǎn)的步伐——我們什么時(shí)間營(yíng)改增?三、思考:建筑

 講師:樊劍英詳情


模塊1:建筑業(yè)營(yíng)改增政策走向及應(yīng)對(duì)策略一、思考:為嘛要營(yíng)改增?建筑業(yè)增營(yíng)之爭(zhēng):本是同根生,相煎何太急?樊劍英稅友匯問題:請(qǐng)問房地產(chǎn)和園林公司簽訂綠化施工合同,園林公司有苗木基地生產(chǎn),既涉及工程勞務(wù)又涉及貨物銷售,但簽訂合同分別注明苗木銷售總價(jià)金額,開具苗木貨物發(fā)票,涉及工程勞務(wù)的開具建安發(fā)票總價(jià),這樣行嗎?請(qǐng)老師幫著解答。二、思考:營(yíng)改增試點(diǎn)的步伐——我們什

 講師:樊劍英詳情


【課程大綱】部分房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增后如何納稅?該關(guān)注哪些問題?1.建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)改增納稅模式和現(xiàn)行營(yíng)業(yè)稅政策有哪些不同?還會(huì)差額納稅嗎?2.營(yíng)改增對(duì)建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)及凈利潤(rùn)有何影響?如何評(píng)價(jià)稅負(fù)變化?3.營(yíng)改增對(duì)建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算工作有何影響?現(xiàn)行預(yù)算體系會(huì)如何變化?4.營(yíng)改增后房地產(chǎn)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間有無變化?對(duì)于工程款結(jié)算有無影響?營(yíng)改增對(duì)

 講師:樊劍英詳情


部分房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增后如何納稅?該關(guān)注哪些問題?1.建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)改增納稅模式和現(xiàn)行營(yíng)業(yè)稅政策有哪些不同?還會(huì)差額納稅嗎?2.營(yíng)改增對(duì)建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)及凈利潤(rùn)有何影響?如何評(píng)價(jià)稅負(fù)變化?3.營(yíng)改增對(duì)建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)算工作有何影響?現(xiàn)行預(yù)算體系會(huì)如何變化?4.營(yíng)改增后房地產(chǎn)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間有無變化?對(duì)于工程款結(jié)算有無影響?營(yíng)改增對(duì)房地產(chǎn)建筑業(yè)

 講師:樊劍英詳情


部分財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)學(xué)基本知識(shí)。一、財(cái)務(wù)工作在企業(yè)中的作用二、財(cái)務(wù)工作的基本內(nèi)容三、投資管理及技巧四、融資管理及融資方法五、如何快速讀懂財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及分析。六、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、利潤(rùn)分配表七、各報(bào)表的作用、結(jié)構(gòu)和編制八、各報(bào)表的閱讀技巧九、如何分析財(cái)務(wù)報(bào)表十、各報(bào)表的基本分析方法十一、報(bào)表披露對(duì)象及影響第二部分預(yù)算與合同管理十二、了解編制預(yù)算的組

 講師:樊劍英詳情


模塊房地產(chǎn)企業(yè)成本分?jǐn)偱c核算技巧1.企業(yè)內(nèi)部管理、企業(yè)所得稅和土地增值稅三者之間成本核算要求有無區(qū)別?2.成本核算的一般路徑有何順序?3.成本核算對(duì)象與企業(yè)內(nèi)部項(xiàng)目輔助核算之間有無聯(lián)系?4.成本對(duì)象如何確定?如何編制成本對(duì)象確定報(bào)告?5.共同成本、費(fèi)用如何分?jǐn)??有哪些原則?6.企業(yè)所得稅和土地增值稅共同成本分?jǐn)傇瓌t一致嗎?7.商業(yè)層高系數(shù)能否用到企業(yè)內(nèi)部管理

 講師:樊劍英詳情


模塊1:房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)營(yíng)改增政策走向及應(yīng)對(duì)策略一、思考:為嘛要營(yíng)改增?建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)增營(yíng)之爭(zhēng):本是同根生,相煎何太急?樊劍英稅友匯問題:請(qǐng)問房地產(chǎn)和園林公司簽訂綠化施工合同,園林公司有苗木基地生產(chǎn),既涉及工程勞務(wù)又涉及貨物銷售,但簽訂合同分別注明苗木銷售總價(jià)金額,開具苗木貨物發(fā)票,涉及工程勞務(wù)的開具建安發(fā)票總價(jià),這樣行嗎?請(qǐng)老師幫著解答。二、思考:營(yíng)改增

 講師:樊劍英詳情


COPYRIGT @ 2001-2018 HTTP://c5m8.com INC. ALL RIGHTS RESERVED. 管理資源網(wǎng) 版權(quán)所有